신혼부부 증여세 면제 조건 총정리! 최대 3억 비과세 받는 법

결혼을 앞둔 예비 신혼부부라면 반드시 알아야 할 절세 팁!
**2024년 1월 1일부터 새롭게 시행되는 ‘신혼부부 증여세 면제 제도’**는 최대 3억 원까지 증여세를 면제받을 수 있는 아주 유용한 제도입니다.
이번 글에서는 혼인 기준 요건부터 증여 대상, 면제 금액, 신고 방법, 주의사항까지 실제 홈택스 신고 방법을 포함해 상세하게 설명드릴게요.

 

 

목차

1. 신혼부부 증여세 면제란?

2. 혼인 기준 요건 정리

3. 증여 대상 및 증여 목적 자산

4. 면제 금액 기준 및 한도

5. 증여세 신고 기한 및 홈택스 신고 방법

6. 제출 서류 목록

7. 신혼부부 증여세 면제 시 유의사항

증여세 신고 바로가기

1. 신혼부부 증여세 면제란?

신혼부부 증여세 면제 조건 총정리! 최대 3억 비과세 받는 법

• 결혼을 준비하며 부모님이나 조부모님으로부터 주택 자금, 전세자금, 결혼 자금 등을 지원받는 경우, 일정 금액까지는 증여세 없이 면제받을 수 있는 제도입니다.
• 특히 2024년부터는 ‘혼인 공제’가 신설되면서 더 넉넉한 금액이 비과세로 인정되며, 혼인 전후 2년 이내의 기간 동안 증여받으면 적용됩니다.

2. 혼인 기준 요건 정리

신혼부부 증여세 면제를 받기 위해서는 **‘혼인 시기’**가 중요합니다. 아래 요건을 충족해야 합니다.

• ✅ 혼인 전 2년 이내 또는 혼인 후 2년 이내에 증여가 이뤄져야 함
• ✅ 기준일은 혼인신고일이며, 예비 부부도 해당 가능
• ✅ 증여 시점과 혼인 시점을 모두 고려하여 4년 범위 안에서 증여받아야 함

예시

• 2024년 6월 1일 혼인신고 →
  → 2022년 6월 2일~2026년 5월 31일 사이에 증여받으면 공제 가능

3. 증여 대상 및 증여 목적 자산

단순히 누구에게 받는지가 아니라 누구에게서 받는지가 중요합니다.

✅ 증여 대상(받는 사람)

• 신혼부부 중 1명 또는 부부 모두
• 예비 부부도 해당 가능 (혼인 전 증여 가능)

✅ 증여자(주는 사람)

• 부모, 조부모 등 직계존속만 가능 (형제, 지인은 불가)

✅ 증여 자산의 목적

• 반드시 혼인 관련 목적이어야 함
  예)
• 전세보증금, 주택 구입 자금
• 결혼식 비용, 혼수자금 등

4. 면제 금액 기준 및 한도

기존 증여세 기본 공제(5,000만 원) 외에
**2024년부터 혼인 공제(1억 원)**가 추가로 적용됩니다.

구분	공제 항목	공제 금액
기본 공제	직계존속 증여	5,000만 원
추가 공제	혼인 목적 증여	1억 원
합계 (1인)		1억 5천만 원
부부 합산 (2인)		최대 3억 원

💡 주의: 공제 금액을 초과하는 경우에는 증여세가 과세됩니다. 초과 금액에 따라 10%~50% 세율 적용.

5. 증여세 신고 기한 및 홈택스 신고 방법

📅 신고 기한

• 증여일로부터 3개월 이내 신고 필수
• 예: 3월 10일에 증여받은 경우 → 6월 10일까지 신고

💻 홈택스를 통한 온라인 신고 절차

1. 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
2. 로그인 → [신고/납부] 메뉴 클릭
3. → [세금신고] → [증여세] → [일반증여 신고] 선택
4. 기본 인적사항 입력
5. 증여자/수증자 정보 입력
6. 증여 자산(현금, 예금, 부동산 등) 항목 입력
7. 공제 항목에서
   • ‘직계존속 기본공제’
   • ‘혼인 목적 공제’ 선택
8. 산출세액 자동 계산 (0원이면 면제 완료!)
9. 신고서 제출 → 접수증 저장 또는 출력

증여세 신고 바로가기

6. 증여세 신고 시 제출 서류

신혼부부 증여세 면제를 위해서는 다음의 서류를 준비하세요.

서류명	설명
혼인관계증명서	혼인 여부 확인용 (혼인 전이라면 예식 계약서 등 혼인 예정 증빙)
가족관계등록부	직계존속 관계 확인용
증여재산 및 평가명세서	증여받은 자산의 금액과 내용 명세

 

💡 혼인 예정인 경우, 청첩장, 예식장 계약서, 예식 안내문자 등도 혼인 예정 증빙서류로 활용 가능합니다.

7. 신혼부부 증여세 면제 시 유의사항

 

• 혼인 전 증여라도 적용 가능
  • 단, 혼인 예정이라는 사실을 서류로 입증해야 함
• 혼인 전후 2년을 넘기면 면제 불가
  • 2년 범위 벗어나면 일반 증여세만 적용되어 세금 부담 커짐
• 금액 초과 시 과세 발생
  • 1억 5천만 원(1인 기준) 초과분은 과세 대상
  • 세율은 누진 구조(10%~50%) → 설계 신중하게
• 형제, 사촌, 친구 등은 공제 대상 아님
  • 반드시 ‘직계존속(부모, 조부모)’만 해당
• 중복 신고 및 누락 주의
  • 증여일 기준으로 3개월 이내 반드시 신고해야 미신고 과태료 방지

신혼부부에게 있어 결혼 자금이나 주택 자금 지원은 큰 도움이 되지만, 무심코 증여받았다가 증여세 폭탄을 맞을 수 있습니다.
2024년부터 시행되는 혼인 공제 혜택을 잘 활용하면 최대 3억 원까지 비과세로 받을 수 있으니, 반드시 혼인 시기와 증여 시기를 잘 설계해두는 것이 좋습니다.

또한 홈택스 신고 방법도 어렵지 않으니, 정확한 서류를 준비해 기한 내 신고만 한다면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
결혼 준비의 시작은 금융 계획부터!
절세도 챙기고 결혼도 더 행복하게 준비해보세요